تطبيقات الحاسوب في العلوم المالية - طبعة أسود

المقدمة .................................................. 5

الفصل الأول:

جولة حول الاكسل .......................................... 13

(1-1) كيفية  تشغيل البرنامج ............................... 16

(1-2)العناصر الرئيسية في شاشة الأكسل  ..................... 18

(1-3) فتح ملف .......................................... 20

(1-4) حفظ الملفات  ...................................... 22

(1-5) ثنائية اللغة والاتجاه .................................. 25

(1-6) إدخال البيانات ...................................... 26

(1-7) تعديل البيانات وتحريرها .............................. 32

(1-8) إدارج الصفوف والأعمدة .............................. 43

(1-9) إخفاء وإظهار الصف والعمود .......................... 48

(1-10) تعديل ارتفاع الصف والعمود ......................... 50

(1-11) أوراق العمل ...................................... 51

(1-12) الدوال الحسابية  .................................. 54

(1-13) انشاء الرسم البياني  ............................... 57

(1-14) معاينة قبل الطباعة ................................. 58

(1-15) أمر الطباعة ..................................... 59

الفصل الثاني:

إدخال البيانات الأساسية للقوائم المالية ......................... 63

(2-1) بقائمة الدخل ....................................... 65

(2-2) الميزانية العمومية ................................... 79

(2-3) قائمة التدفق النقدي .................................. 90

الفصل الثالث:

التحليل المالي ............................................. 121

(3-1) التعريف بالتحليل المالي ............................... 123

(3-2) أساليب التحليل المالي ................................ 123

(3-2-1)التحليل الرأسي .................................... 124

(3-2-2)التحليل الأفقي ..................................... 130

(3-2-3)التحليل بالنسب ................................... 133

(3-3-4) تحليل التدفق النقدي ............................... 186

الفصل الرابع:

الموزانات التقديرية ......................................... 205

(4-1) قائمة الدخل التقديرية ................................. 207

(4-2)قائمة الميزانيةالعمومية التقديرية ......................... 214

(4-3) تقدير الاحتياجات التمويلية ............................. 228

الفصل الخامس:

نقطة التعادل .............................................. 239

(5-1) مفهوم نقطة التعادل .................................. 241

(5-2) عناصر نقطة التعادل ................................. 241

(5-3) طرق إيجاد نقطة التعادل .............................. 248

(5-3-1) طريقة التجربة والخطأ............................. 248

(5-3-2) الرسم البياني ................................... 257

(5-3-3) الحل الرياضي .................................. 259

(5-4)أثرالتغير في عناصر نقطة التعادل ........................ 267

(5-5) تحليل التعادل في حال تعدد المنتجات .................... 274

الفصل السادس:

تحليل الرفع  .............................................. 287

(6-1) الرافعة التشغيلية .................................... 289

(6-1-1) طرق قياس الرافعة التشغيلية ........................ 290

(6-2) الرافعة المالية ...................................... 290

(6-2-1)طرق قياس الرافعة المالية ........................... 290

(6-3) الرافعة المشتركة ................................... 291

(6-3-1)طرق قياس الرافعة المشتركة ........................ 291

الفصل السابع:

القيمة الزمنية للنقود ........................................ 307

(7-1) القيمة المستقبلية للنقود .............................. 309

(7-1-1)إيجاد القيمة المستقبلية لمبلغ محدد .................... 309

(7-1-2) إيجاد القيمة الحالية لمبلغ محدد ..................... 315

(7-2) القيمة المستقبلية لدفعات منتظمة في بداية ونهاية المدة ...... 320

(7-3) القيمة الحالية لدفعات منتظمة في بداية ونهاية المدة ........ 323

(7-4) فترات التركيب ...................................... 325

(7-5) ايجاد معدل الفائدة ، ايجاد الدفعات ، ايجاد الفترة الزمنية .... 330

(7-6) القيمة الحالية والمستقبلية لمبالغ غير منتظمة ............. 334

(7-7) التدفقات الأبدية ..................................... 337

(7-8) إعداد جدول استهلاك القروض .......................... 338

(7-8-1)احتساب التدفقات النقدية السنوية أو الشهرية (الدفعات)..... 339

(7-8-2)  إعداد جدول استهلاك القروض...................... 339

الفصل الثامن:

الموازنات الرأسمالية ........................................ 353

(8-1) مفهوم دراسة الجدوي الاقتصادية ....................... 355

(8-2) طرق تقييم المشاريع الاقتصادية ........................ 362

(8-2-1) فترة الاسترداد ................................... 362

(8-2-2) معدل العائد المحاسبي ............................ 372

(8-2-3) صافي القيمة الحالية ............................. 373

(8-2-4) فترة الاسترداد المخصومة ......................... 377

(8-2-5) مؤشر الربحية .................................. 379

(8-2-6) معدل العائد الداخلي .............................. 381

(8-2-7) معدل العائد الداخلي المعدل ......................... 383

الفصل التاسع:

تقييم الأسهم والسندات  ..................................... 391

(9-1) تقييم السندات ...................................... 393

(9-1-1) معدل العائد حتى تاريخ الاستحقاق ................... 400

(9-1-2) معدل العائد حتى الاستدعاء ........................ 402

(9-1-3) فترة استمرارية السند ............................. 403

(9-2) تقييم الأسهم الممتازة ................................. 405

(9-3) تقييم الأسهم العادية .................................. 406

الفصل العاشر:

العائد والمخاطرة ........................................... 415

(10-1) تعريف العائد ...................................... 417

(10-1-1) احتساب العائد ................................. 417

(10-2) تعريف المخاطرة ................................... 423

(10-2-1)  احتساب المخاطر .............................. 423

الفصل الحادي عشر:

المحافظ الاستثمارية ........................................ 437

(11-1) مفهوم المحفظة الاستثمارية........................... 440

(11-2) أهداف المحفظة الاستثمارية........................... 440

(11-3) أنواع المحفظة الاستثمارية........................... 441

(11-4) عائد المحفظة الاستثمارية............................. 442

(11-5) مخاطر المحفظة الاستثمارية........................... 447

(11-5-أ) المخاطر النظامية للمحفظة الاستثمارية................. 447

(11-5- ب) المخاطر الكلية للمحفظة الاستثمارية................. 449

الفصل الثاني عشر:

تكلفة رأس المال  ......................................... 471

(12-1) تعريف تكلفة رأس المال ............................. 473

(12-2) مصادر تمويل عناصر رأس المال ...................... 475

(12-2-1) تكلفة القروض .................................. 475

(12-2-2) تكلفة السهم الممتاز  ............................ 476

(12-2-3) تكلفة الأرباح المحتجزة  .......................... 477

(12-2-4) تكلفة إصدار الأسهم الجديدة ....................... 478

(12-3) الوسط المرجح لكلفة رأس المال ...................... 480

(12-4) الكلفة الحدية المرجحة لرأس المال .................... 481

الفصل الثالث عشر:

استهلاك الأصول ........................................... 491

(13-1) تعريف الاستهلاك وطرق احتسابه ...................... 493

(13-1-1) طريقة القسط الثابت ............................. 394

(13-1-2) طريقة ضعف نسبة القسط الثابت ................... 496

(13-1-3) طريقة مجموع أرقام السنوات  ..................... 498